A criação de um fundo patrimonial não é apenas para organizações maiores. Mesmo pequenas organizações podem beneficiar destas contas financeiras. As doações permitem que organizações sem fins lucrativos se preparem para necessidades financeiras futuras.
Entenda as Dotações
Uma doação é um tipo específico de veículo financeiro para organizações sem fins lucrativos. Esses fundos são restritos, o que significa que apenas os juros gerados pelo fundo podem ser gastos. Os principais investimentos permanecem na conta para garantir que o fundo permaneça em vigor no longo prazo. A maioria das doações também limita o valor dos rendimentos do fundo que pode ser gasto. Um exemplo comum é que apenas cinco por cento podem ser gastos enquanto o valor restante é devolvido à doação para ser adicionado ao principal. Os criadores da doação têm o objetivo de garantir que a maior parte dos fundos seja usada para ajudar a organização a financiar suas necessidades de longo prazo.
Vários profissionais financeiros podem administrar esse tipo de fundo. Na maioria das vezes, as organizações sem fins lucrativos podem usar gestores de dinheiro para supervisionar a gestão e investir no fundo. Esses profissionais investirão os fundos conforme determina o estatuto do fundo patrimonial, se isso acontecer, em ações, títulos e outros tipos de investimento.
Configurando um Fundo de Doação
Qualquer pessoa que administre uma organização sem fins lucrativos pode criar um fundo de doação para essa organização. Antes de realmente abrir a doação, considere os objetivos da doação.
- Como a doação será financiada? Que parcela dos esforços de arrecadação de fundos a organização investirá no fundo patrimonial como investimento principal?
- Quanto a organização precisa ganhar anualmente com a doação?
Determine quanto a organização precisa investir na doação para atingir as metas de gastos necessárias. Para fazer isso, determine qual porcentagem dos juros auferidos estará acessível à organização a cada ano, por exemplo, cinco por cento. Em seguida, determine quanto dinheiro a doação precisa ter como principal para produzir renda suficiente para as necessidades da organização. Se a doação precisar produzir 20% do financiamento da organização, por exemplo, dos US$ 1 milhão que a organização precisa anualmente, então a doação precisará de um saldo de pelo menos US$ 4 milhões para criar os US$ 200.000 necessários.
É importante observar que é raro que uma doação seja a única fonte de recursos para a organização. Na maioria dos casos, a doação será um dos vários veículos financeiros que a organização utiliza, juntamente com esforços de arrecadação de fundos, para se sustentar.
Mais Considerações
O conselho da organização sem fins lucrativos precisará concordar com vários termos da conta. Depois, a doação pode ser iniciada com a ajuda de um gestor financeiro ou de outra instituição financeira. Embora os fundos para abrir o fundo patrimonial possam ser de qualquer valor, o processo de construção de um fundo patrimonial considerável geralmente leva tempo. O conselho também deve definir os termos da doação em um contrato juridicamente vinculativo que deve incluir:
- Como nomear a doação (geralmente após o maior contribuidor)
- Quais restrições a dotação terá
- As diretrizes de quanto interesse estará acessível à organização anualmente
- Como o conselho pode captar fundos em uma situação de emergência
A doação pode fazer parte de sua corporação atual, mas também pode se tornar sua própria corporação sem fins lucrativos, dependendo das diretrizes do conselho. Discuta essas opções com um advogado ou gerente financeiro de uma organização sem fins lucrativos antes de tomar decisões.
Depois que o conselho da organização sem fins lucrativos concordar com os termos da doação, medidas legais podem ser tomadas para configurar a doação. Este processo envolve simplesmente a abertura da conta em uma instituição financeira que administrará adequadamente os fundos e os investimentos.
É aconselhável que, na constituição de um fundo patrimonial, seja utilizada uma organização profissional para gerir a aplicação dos fundos. Esta organização deve ser uma organização terceirizada, não diretamente associada à organização de forma alguma. O gestor financeiro da organização precisará gerenciar todos os aspectos da doação, incluindo requisitos legais, impostos, retiradas e contribuições.
